Brutto- vs. Nettolohn: Unterschiede, Berechnung & Spartipps | VersiPlan

Den Unterschied zwischen Bruttolohn und Nettolohn zu verstehen , ist für Arbeitgeber und Arbeitnehmer gleichermaßen wichtig. Der Bruttolohn stellt den Gesamtverdienst eines Arbeitnehmers vor Abzügen dar, während der Nettolohn der Betrag ist, den er nach Steuern und anderen Abzügen tatsächlich erhält. Personalmanager, Lohnbuchhalter und Geschäftsinhaber können durch das Wissen, wie diese Zahlen richtig berechnet werden, die Einhaltung der Arbeitsgesetze sicherstellen, die Lohnkosten besser verwalten und Transparenz gegenüber den Mitarbeitern schaffen. Dieser Leitfaden hilft Ihnen, diese Konzepte und ihre Auswirkungen auf die Lohn- und Gehaltsabrechnung und die Finanzplanung zu verstehen.

Was ist der Bruttolohn?

Der Bruttolohn ist der Gesamtbetrag, den ein Mitarbeiter verdient, bevor Abzüge wie Steuern, Sozialleistungen und Rentenversicherungsbeiträge abgezogen werden. Diese Zahl umfasst das Grundgehalt bzw. den Grundlohn, Überstunden, Boni, Provisionen und andere Formen der Vergütung. Arbeitgeber verwenden den Bruttolohn als Ausgangspunkt für die Lohnberechnung und zur Bestimmung der Steuerabzüge und Sozialleistungen.

Bruttolohn, Bruttogewinn und Bruttoeinkommen: Worin liegt der Unterschied?

Obwohl die Begriffe „Bruttolohn“, „Bruttogewinn“ und „Bruttoeinkommen“ ähnlich klingen, haben sie in verschiedenen Finanzkontexten unterschiedliche Bedeutungen.

Bruttolohn

Der Bruttolohn bezieht sich auf den Gesamtverdienst eines Mitarbeiters vor Lohnabzügen . Er umfasst den regulären Lohn oder das Gehalt, Überstunden, Prämien, Provisionen und andere Formen der Vergütung. Diese Zahl wird zur Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens und der Leistungen an den Arbeitnehmer verwendet.

Bruttogewinn

Der Bruttogewinn ist eine Geschäftskennzahl, die den Gesamtumsatz abzüglich der Herstellungskosten (Cost of Goods Sold, COGS) darstellt. Er misst die Fähigkeit eines Unternehmens, aus seinem Kerngeschäft Gewinn zu erzielen, bevor sonstige Betriebskosten, Steuern und Zinsen berücksichtigt werden.

Bruttoeinkommen

Das Bruttoeinkommen bezieht sich auf den Gesamtertrag, den eine Einzelperson oder ein Unternehmen vor Steuern und anderen Abzügen erwirtschaftet. Bei Einzelpersonen umfasst es alle Einkommensquellen wie Löhne, Mieteinnahmen, Dividenden und Unternehmensgewinne. Bei Unternehmen umfasst das Bruttoeinkommen den Umsatz abzüglich der Herstellungskosten, jedoch vor Abzug der Betriebskosten.

Was ist der Nettolohn?

Der Nettolohn, oft auch als „Nettolohn“ bezeichnet, ist der Betrag, den ein Arbeitnehmer erhält, nachdem alle obligatorischen und freiwilligen Abzüge von seinem Bruttolohn abgezogen wurden. Dazu gehören Abzüge für Bundes- und Landessteuern, Sozialversicherung, Medicare, Krankenversicherungsprämien, Rentenversicherungsbeiträge und andere Abzüge.

Der Nettolohn ist für die Finanzplanung von entscheidender Bedeutung, da er den tatsächlichen Verdienst darstellt, den ein Mitarbeiter für Lebenshaltungskosten, Ersparnisse und Ermessensausgaben verwenden kann. Er bietet ein klares Bild der Verdienstmöglichkeiten einer Person und hilft Unternehmen dabei, sicherzustellen, dass ihre Mitarbeiter genau und fair entlohnt werden.

Brutto- vs. Nettolohn: Ihre Bedeutung für Unternehmen

Das Verständnis des Unterschieds zwischen Brutto- und Nettolohn ist für Unternehmen von entscheidender Bedeutung, um die Lohn- und Gehaltsabrechnung effektiv zu verwalten, die Einhaltung von Vorschriften sicherzustellen und die Mitarbeiterzufriedenheit zu fördern. Hier sind drei wichtige Gründe, warum Arbeitgeber die Unterschiede kennen sollten:

1. Sicherstellung der Einhaltung gesetzlicher und steuerlicher Vorschriften

Arbeitgeber müssen Brutto- und Nettolohn korrekt berechnen und melden, um die Steuergesetze auf Bundes-, Landes- und lokaler Ebene einzuhalten. Fehlkalkulationen können zu Strafen, Betriebsprüfungen und Arbeitnehmerstreitigkeiten führen. Die richtige Unterscheidung zwischen Brutto- und Nettolohn gewährleistet genaue Steuerabzüge und Leistungsabzüge.

2. Verbesserung der Genauigkeit der Gehaltsabrechnung

Eine korrekte Lohn- und Gehaltsabrechnung hängt von der korrekten Berechnung des Brutto- und Nettolohns ab. Fehler bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung können zu Über- oder Unterzahlungen führen, was wiederum zu Verwaltungsaufwand und potenziellen finanziellen Verbindlichkeiten führt. Durch das Verständnis dieser Konzepte können Unternehmen sicherstellen, dass ihre Mitarbeiter korrekt und pünktlich bezahlt werden.

3. Verbesserung der Vergütungstransparenz

Klare Angaben zum Brutto- und Nettogehalt helfen Mitarbeitern, ihre Einkünfte und Abzüge zu verstehen. Transparenz bei der Gehaltsabrechnung fördert das Vertrauen, reduziert Verwirrung und ermöglicht Mitarbeitern eine effektive Finanzplanung. Mitarbeiter, die verstehen, wie ihre Einkünfte berechnet werden, sind eher zuversichtlich, was ihre Vergütung angeht.

So berechnen Sie den Bruttolohn: 4 Schritte

Die genaue Ermittlung des Bruttolohns eines Mitarbeiters ist für die Lohn- und Gehaltsabrechnung unerlässlich. Befolgen Sie diese Schritte, um ihn korrekt zu berechnen:

Schritt 1: Bestimmen Sie die Gehaltsstruktur des Mitarbeiters

Geben Sie an, ob der Mitarbeiter ein Gehalt oder einen Stundenlohn bezieht, da dies Auswirkungen auf die Berechnung seines Bruttolohns hat.

Schritt 2: Regelmäßiges Einkommen berechnen

• Angestellte:

  Teilen Sie das Jahresgehalt des Mitarbeiters durch die Gesamtzahl der Lohnzahlungsperioden im Jahr.

• Stundenlöhner:

  Multiplizieren Sie den Stundenlohn des Mitarbeiters mit der Gesamtzahl der während der Lohnperiode gearbeiteten Stunden.

Schritt 3: Zusätzliche Vergütung hinzufügen

Berücksichtigen Sie zusätzliche Einkünfte wie Boni, Überstunden, Provisionen und Stipendien. Diese zusätzlichen Zahlungen tragen zum gesamten Bruttolohn vor Abzügen bei.

Schritt 4: Gesamtverdienst vor Abzügen berechnen

Addieren Sie alle Einkünfte, einschließlich Grundlohn und Zusatzvergütungen, um den gesamten Bruttolohn vor Steuern und anderen Abzügen zu ermitteln.

Beispiel: Wenn ein Mitarbeiter 50.000 US-Dollar im Jahr verdient und alle zwei Wochen (26 Zahlungsperioden) bezahlt wird, beträgt sein Bruttolohn pro Periode 1.923,08 US-Dollar .

So berechnen Sie den Nettolohn: 4 Schritte

Nachdem Sie das Bruttogehalt eines Mitarbeiters berechnet haben, müssen Sie im nächsten Schritt sein Nettogehalt ermitteln – also den tatsächlichen Betrag, den er nach Abzug aller Abzüge mit nach Hause nimmt. Befolgen Sie diese Schritte, um das Nettogehalt genau zu berechnen:

Schritt 1: Beginnen Sie mit dem Bruttogehalt

Der Bruttolohn ist der Gesamtverdienst vor allen Abzügen. Dazu gehören das Grundgehalt oder der Stundenlohn, Überstunden, Boni und Provisionen.

Schritt 2: Vorsteuerabzüge abziehen

Bestimmte Abzüge werden vor der Steuer vorgenommen und verringern das zu versteuernde Einkommen. Zu den üblichen Abzügen und Beiträgen vor der Steuer gehören:

• 401(k) oder andere Altersvorsorgebeiträge
• Krankenkassenprämien
• Beiträge zum Health Savings Account (HSA) oder Flexible Spending Account (FSA)

Schritt 3: Steuern einbehalten

Arbeitgeber müssen aufgrund gesetzlicher Vorschriften verschiedene Steuern einbehalten. Dazu gehören in der Regel:

• Bundeseinkommensteuer (variiert je nach Steuerklasse und Quellensteuerauswahl)
• Staatliche und lokale Einkommenssteuern (falls zutreffend)
• Sozialversicherungssteuer (6,2 % des Lohns bis zur Jahresgrenze)
• Medicare-Steuer (1,45 % aller Löhne, zuzüglich 0,9 % für Spitzenverdiener)

Schritt 4: Beiträge nach Steuern abziehen

Nach Abzug der Steuern können noch weitere Abzüge vom Gehalt vorgenommen werden. Dazu gehören:

• Lohnpfändungen
• Gewerkschaft fällig
• Wohltätige Spenden oder freiwillige Leistungen

Beispiel: Ein Mitarbeiter verdient 1.923,08 US-Dollar brutto, hat 200 US-Dollar Vorsteuerabzüge, 300 US-Dollar Steuern und 50 US-Dollar Nachsteuerabzüge, dann beträgt sein Nettolohn 1.373,08 US-Dollar .

Was ist also der Unterschied zwischen Nettolohn und Bruttolohn?

Der Hauptunterschied zwischen Bruttolohn und Nettolohn besteht in den Abzügen, die vom Verdienst eines Arbeitnehmers vorgenommen werden. Der Bruttolohn ist die Gesamtvergütung, die ein Arbeitnehmer verdient, bevor Steuern oder Abzüge abgezogen werden, während der Nettolohn der endgültige Betrag ist, den ein Arbeitnehmer nach Abzug aller Abzüge erhält.

Der Bruttolohn umfasst das Grundgehalt oder den Stundenlohn, Überstunden, Boni und Provisionen. Dieser Betrag unterliegt jedoch Abzügen wie Bundes- und Landessteuern, Sozialversicherung, Medicare und freiwilligen Leistungen wie Rentenbeiträgen und Krankenversicherung. Der verbleibende Betrag nach allen Abzügen ist der Nettolohn des Mitarbeiters, auch als Nettolohn bezeichnet.

Das Verständnis dieses Unterschieds ist für die Genauigkeit der Gehaltsabrechnung, die Einhaltung der Steuervorschriften und die Finanzplanung von entscheidender Bedeutung. Arbeitgeber müssen sicherstellen, dass sie Brutto- und Nettolohn korrekt berechnen, um Fehler zu vermeiden, während Arbeitnehmer sich dieser Unterschiede bewusst sein müssen, um ihre Finanzen effektiv zu verwalten.

Auswirkungen von Sozialleistungen auf Brutto- und Nettolohn

Mitarbeiterleistungen können sich auf unterschiedliche Weise auf das Brutto- und Nettogehalt auswirken, entweder indem sie die Gesamtvergütung erhöhen oder das steuerpflichtige Einkommen durch Vorsteuerabzüge reduzieren. So wirken sich einige gängige Leistungen auf die Gehaltsabrechnung aus:

1. Gesundheitliche Vorteile

Viele Arbeitgeber bieten Krankenversicherungspläne an, bei denen die Prämien vom Gehalt des Arbeitnehmers abgezogen werden. Diese Beiträge werden in der Regel vor Steuern abgezogen, wodurch das zu versteuernde Einkommen sinkt und sich im Gegenzug das Nettogehalt verringert, während das Bruttogehalt unverändert bleibt.

2. Stipendien

Arbeitgeber können Zuschüsse für Ausgaben wie Bildung, Gesundheitsprogramme oder Remote-Arbeitsplätze gewähren. Diese Zuschüsse sind in der Regel im Bruttogehalt enthalten und erhöhen das Einkommen eines Mitarbeiters vor Abzügen. Da Zuschüsse jedoch in der Regel steuerpflichtig sind, reduzieren sie das Nettogehalt nicht wie steuerfreie Leistungen.

3. Altersversorgung

Beiträge zu arbeitgeberfinanzierten Pensionsplänen wie einem 401(k)-Plan werden häufig vor Steuern abgezogen, wodurch das steuerpflichtige Einkommen eines Arbeitnehmers reduziert wird. Dies bedeutet, dass der Bruttolohn zwar unverändert bleibt, der Nettolohn jedoch aufgrund des aufgeschobenen Einkommensbeitrags niedriger ist.

Vereinfachen Sie Ihre Lohnabrechnung mit VersiPlan

Die automatisierte Lohn- und Gehaltsabrechnungssoftware von VersiPlan rationalisiert das Lohn- und Gehaltsmanagement, indem sie mit minimalem Aufwand genaue Brutto- und Nettolohnberechnungen gewährleistet. Zu den wichtigsten Vorteilen gehören:

• Anpassbare Genehmigungsworkflows

  zur rollenbasierten Automatisierung von Gehaltsabrechnungsprozessen.

• Integrierte Lohn- und Gehaltsabrechnungsverfolgung

  zur Überwachung der Ausgaben nach Standort, Funktion und anderen Attributen.

• Internationales Gehaltsabrechnungsmanagement

  , Abwicklung von Zahlungen in lokaler Währung und Steuerdokumentation.

Mit VersiPlan können Unternehmen manuelle Arbeit reduzieren, die Einhaltung der Lohn- und Gehaltsabrechnung verbessern und sicherstellen, dass Mitarbeiter pünktlich und korrekt bezahlt werden. Erfahren Sie mehr über VersiPlan Payroll .

FAQs zum Thema Brutto- vs. Nettolohn

Zahlen Arbeitgeber Steuern auf den Brutto- oder Nettolohn?

Arbeitgeber berechnen die Lohnsteuer auf der Grundlage des Bruttolohns eines Arbeitnehmers, der den Gesamtverdienst vor Abzügen umfasst. Lohnsteuern wie FICA (Sozialversicherung und Medicare) sowie Bundes- und Landesarbeitslosensteuern werden auf den Bruttolohn vor Abzügen erhoben.

Warum gelten für manche Arbeitnehmer unterschiedliche Abzüge?

Abzüge vom Bruttolohn variieren je nach individuellen Steuereinbehalten, Beiträgen vor Steuern (wie 401(k)-Rentenplänen, HSA- oder FSA-Konten) und arbeitgeberfinanzierten Leistungen wie Krankenversicherung. Abzüge nach Steuern wie Lohnpfändungen und Gewerkschaftsbeiträge wirken sich ebenfalls auf den Nettolohn aus.

Wie kann Lohn- und Gehaltsabrechnungssoftware bei der Berechnung von Brutto- und Nettogehältern helfen?

Eine Lösung zur Automatisierung der Lohn- und Gehaltsabrechnung wie VersiPlan sorgt für genaue Brutto- und Nettolohnberechnungen, indem sie automatisch die korrekten Steuerabzüge, Vorsteuerbeiträge und Nachsteuerabzüge anwendet. Dies reduziert Fehler bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung, verbessert die Compliance und rationalisiert die Lohn- und Gehaltsabrechnung für Unternehmen.

---

Fundador y CEO:

Erfan Ahmed es fundador y CEO de VersiPlan, plataforma que combina tecnología financiera con seguros innovadores para proteger patrimonios en España y Latinoamérica. Con sedes en Panamá y Madrid, GeldChild está desarrollando el primer asistente de IA para planificación generacional con cobertura en 100+ países.