C Corp vs. S Corp: Unterschiede, Vorteile & Gründungsleitfaden | VersiPlan

 

Wenn es an der Zeit ist, eine Unternehmensform für Ihr neues Unternehmen zu wählen, ist es wichtig, dass Sie sich gut informieren. Diese Entscheidung hat Auswirkungen auf alles, von Steuerpflichten und Haftungsschutz bis hin zur Möglichkeit, Kapital zu beschaffen. Sie haben wahrscheinlich schon von C-Corporations (C-Corps) und S-Corporations (S-Corps) gehört, da dies zwei beliebte Optionen sind, die jeweils ihre eigenen Vor- und Nachteile haben. In diesem Artikel erläutern wir den Unterschied zwischen S-Corp und C-Corp, sprechen über die Vor- und Nachteile der beiden, besprechen, wie man eine C-Corp oder S-Corp gründet, und untersuchen, wie Sie entscheiden können, welche Option für Ihre Unternehmensstruktur am besten geeignet ist.

C-Corporation vs. S-Corporation – Definition

Bevor wir fortfahren, klären wir, was C-Corporations und S-Corporations sind.

Was ist eine C-Corporation?

Eine AC Corp ist eine juristische Geschäftseinheit, die ihren Aktionären beschränkten Haftungsschutz bietet. Dies bedeutet, dass das Privatvermögen der Aktionäre grundsätzlich vor Geschäftsschulden und -verbindlichkeiten geschützt ist. C Corps können eine unbegrenzte Anzahl an Aktionären haben, was umfangreiche Investitionsmöglichkeiten bietet.

Was ist eine S-Corporation?

Wie eine C-Corporation ist eine S-Corporation eine juristische Geschäftseinheit, die ihren Aktionären beschränkten Haftungsschutz bietet. Allerdings unterliegen S-Corporations Beschränkungen hinsichtlich der Anzahl der Aktionäre und der Art der Aktien, die sie ausgeben können. S-Corporations bieten auch eine Pass-Through-Besteuerung an, bei der Gewinne und Verluste in den persönlichen Steuererklärungen der Aktionäre angegeben werden, wodurch eine Doppelbesteuerung vermieden wird.

S Corp vs. C Corp: Hauptähnlichkeiten

Sowohl C-Corps als auch S-Corps sind juristische Personen und weisen mehrere Gemeinsamkeiten auf:

Beschränkter Haftungsschutz

Sowohl C-Corps als auch S-Corps bieten einen Schutz durch beschränkte Haftung, der das Privatvermögen der Eigentümer vor geschäftlichen Verbindlichkeiten schützt.

Gesellschaftsrechtliche Formalitäten

Beide Strukturen erfordern, dass die Unternehmenseigentümer die Unternehmensformalitäten einhalten, wie etwa die Abhaltung von Jahresversammlungen, die Führung von Aufzeichnungen und die Einreichung der erforderlichen Unterlagen.

Compliance-Anforderungen

Sowohl S-Corps als auch C-Corps müssen bundesstaatliche und staatliche Vorschriften einhalten , darunter Corporate-Governance-Regeln und Steuerpflichten . Beide Unternehmensstrukturen müssen Lohnsteuer auf die Gehälter ihrer Vollzeitmitarbeiter zahlen.

Separate juristische Personen

Sowohl C-Corps als auch S-Corps werden als eigenständige Rechtspersonen anerkannt, das heißt, sie können in ihrem eigenen Namen Verträge abschließen, verklagt werden und Eigentum besitzen.

Wesentliche Unterschiede zwischen S Corp und C Corp

Obwohl es Gemeinsamkeiten zwischen S- und C-Corps gibt, gibt es auch wichtige Unterschiede:

Anfängliche Ausbildung

Sowohl C-Corps als auch S-Corps werden durch die Einreichung einer Gesellschaftssatzung gegründet, S-Corps müssen jedoch nach der Gründung auch das Formular 2553 einreichen, um ihren S-Corporation-Status zu wählen.

Besteuerung

S-Corporations profitieren von der sogenannten „Pass-Through-Besteuerung“, was bedeutet, dass sie auf ihre Gewinne keine Körperschaftssteuer zahlen. Stattdessen zahlen sich die einzelnen Aktionäre des Unternehmens Dividenden aus und geben diese in ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung an. C-Corporations hingegen zahlen Körperschaftssteuer auf ihre Gewinne und die Aktionäre zahlen Steuern auf Dividenden, was oft als „Doppelbesteuerung“ bezeichnet wird.

Firmeneigentum

C-Corps und S-Corps unterscheiden sich in ihrer Eigentumsstruktur. C-Corps können eine unbegrenzte Anzahl an Aktionären haben, darunter auch ausländische Investoren, während S-Corps auf 100 Aktionäre beschränkt sind, die alle US-Bürger oder Einwohner der USA sein müssen.

Aktionärsvereinbarungen und Aktienausgabe

C-Corporations haben die Flexibilität, mehrere Aktienklassen auszugeben, darunter auch Stamm- und Vorzugsaktien. S-Corporations hingegen können nur eine Aktienklasse ausgeben, was die Optionen der Anleger einschränken kann.

Vor- und Nachteile einer C Corp.

Bei der Entscheidung zwischen Unternehmensstrukturen ist es wichtig, die Vor- und Nachteile von C-Corporations und S-Corporations abzuwägen.

Vorteile einer C Corp.

1. Unbegrenzte Anzahl an Aktionären: C-Corps können eine unbegrenzte Anzahl an Aktionären haben und sind daher ideal für größere Unternehmen, die erhebliche Kapitalinvestitionen suchen.

2. Freundlich für ausländische Investoren: Es gibt keine Beschränkungen hinsichtlich der Herkunft der Aktionäre, so dass ausländische Investoren Anteile am Unternehmen halten können.

3. Schutz durch beschränkte Haftung: C-Corporations bieten beschränkte Haftung und schützen Privatvermögen vor Geschäftsschulden und -verbindlichkeiten.

4. Mehrere Aktienklassen: Die Möglichkeit, mehrere Aktienklassen auszugeben, zieht ein vielfältiges Spektrum an Anlegern an und erleichtert Kapitalwachstum und Investitionsmöglichkeiten.

Nachteile einer C Corp.

1. Doppelbesteuerung : Ein wesentlicher Nachteil ist die Doppelbesteuerung. Unternehmensgewinne werden sowohl auf Unternehmensebene als auch auf individueller Ebene besteuert, wenn Dividenden ausgeschüttet werden.

2. Höhere Verwaltungskosten : C-Corps haben aufgrund komplexerer Vorschriften und Anforderungen mit höheren Verwaltungskosten zu kämpfen, was die finanziellen Ressourcen belasten kann

3. Komplexere Einrichtung und Wartung : Die Gründung und Aufrechterhaltung einer C Corp erfordert umfangreichen Papierkram und Compliance, was für Geschäftsinhaber eine zusätzliche Belastung darstellen kann

Vor- und Nachteile einer S-Corp

S-Corporations haben auch ihre eigenen Vor- und Nachteile.

Vorteile einer S Corp.

1. Pass-Through-Besteuerung : S-Corps bieten eine Pass-Through-Besteuerung, d. h. Gewinne werden nur auf individueller Ebene besteuert, was zu Steuereinsparungen führen kann.

2. Schutz durch beschränkte Haftung : Wie C-Corporations bieten auch S-Corporations eine beschränkte Haftung und schützen so das Privatvermögen vor geschäftsbezogenen Risiken.

3. Vermeidung der Besteuerung auf Unternehmensebene : S-Corporations vermeiden die Doppelbesteuerung und sind daher für viele kleine Unternehmen eine steuereffiziente Wahl.

Nachteile einer S-Corp

1. Aktionärsbeschränkungen : S-Corporations sind auf 100 Aktionäre beschränkt, die alle US-Bürger sein müssen, was die Wachstumschancen einschränken kann.

2. Beschränkung auf eine Aktienklasse : S-Corps können nur eine Aktienklasse ausgeben, was die Flexibilität beim Eigentum und die potenzielle Attraktivität für Investoren einschränkt.

3. Strengere Qualifikationsanforderungen : Um den S-Corp-Status beizubehalten, müssen Unternehmen bestimmte IRS-Richtlinien erfüllen, was die Einhaltung erschweren kann.

C-Corp oder S-Corp: Was ist für Sie am besten?

Die Wahl zwischen einer C Corporation und einer S Corporation hängt von der Größe Ihres Unternehmens, Ihren Wachstumsplänen und Ihrem Investitionsbedarf ab. Berücksichtigen Sie Ihre langfristigen Ziele, wie viele Mitarbeiter Sie beschäftigen und welche Art von Investoren Sie anziehen möchten. Jedes Unternehmen ist einzigartig, daher gibt es keine allgemeingültige Antwort.

Zu berücksichtigende Alternativen: Andere Arten von Unternehmen

Wenn Sie sich über Unternehmensstrukturen informieren, sollten Sie Alternativen zu C-Corporations und S-Corporations in Betracht ziehen. Hier sind einige beliebte Optionen, die Ihren Anforderungen entsprechen könnten:

Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs)

Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) sind eine ausgezeichnete Wahl für Kleinunternehmen und Einzelunternehmen. Sie bieten die Vorteile einer beschränkten Haftung und profitieren gleichzeitig von der Pass-Through-Besteuerung. Diese Struktur schützt das Privatvermögen und vereinfacht die Steuerpflicht, was LLCs zu einer bevorzugten Option für Unternehmer macht.

Gemeinnützige Unternehmen (B-Corps)

Benefit Corporations (B-Corps) sind gewinnorientierte Unternehmen, die neben dem Gewinn für die Aktionäre auch soziale und ökologische Verantwortung in den Vordergrund stellen. Wenn Ihr Unternehmen einen positiven Einfluss ausüben und gleichzeitig Umsatz generieren möchte, kann die Gründung einer B-Corp Ihre Glaubwürdigkeit steigern und sozial bewusste Verbraucher anziehen.

Gemeinnützige Unternehmen

Gemeinnützige Unternehmen sind speziell für wohltätige Zwecke konzipiert. Diese Unternehmen können eine Steuerbefreiung beantragen, die es ihnen ermöglicht, ohne Zahlung der Bundeseinkommensteuer zu operieren. Wenn Ihre Mission mit wohltätigen Zielen übereinstimmt, ist eine gemeinnützige Struktur möglicherweise die ideale Wahl.

Partnerschaften

Partnerschaften eignen sich für zwei oder mehr Personen, die gemeinsam Eigentümer eines Unternehmens werden möchten. Partnerschaften bieten jedoch keinen Haftungsschutz. Jeder Partner haftet persönlich für die Geschäftsschulden, was Risiken bergen kann. Diese Unternehmensstruktur ermöglicht gemeinsame Entscheidungen und Ressourcen und ist daher eine beliebte Option für Geschäftsinhaber, die ihr Fachwissen und ihr Kapital bündeln möchten.

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Häufig gestellte Fragen

Kann eine C-Corporation in eine S-Corporation umgewandelt werden?

Ja, eine C Corporation kann durch Einreichen des Formulars 2553 beim IRS in eine S Corporation umgewandelt werden, vorausgesetzt, sie erfüllt alle Zulassungsvoraussetzungen einer S Corporation. Durch diesen Übergang können Unternehmen von der Pass-Through-Besteuerung profitieren und das Risiko einer Doppelbesteuerung von Unternehmensgewinnen wird verringert.

Sollte mein Startup eine S-Corp oder eine C-Corp sein?

Die Wahl zwischen einer S Corporation und einer C Corporation hängt vom Finanzierungsbedarf und den langfristigen Zielen Ihres Startups ab. Startups, die Risikokapital suchen, bevorzugen häufig die C Corporation-Struktur, da sie mehrere Aktienklassen und einfachere Investitionsmöglichkeiten bietet. Wenn Sie hingegen eine Doppelbesteuerung vermeiden und eine einfachere Steuerstruktur wünschen, ist eine S Corporation möglicherweise die bessere Option für Ihr Unternehmen.

Wie erkennen Sie, ob es sich bei einem Unternehmen um ein S- oder C-Unternehmen handelt?

Um festzustellen, ob es sich bei einem Unternehmen um eine S-Corporation oder eine C-Corporation handelt, prüfen Sie seine Steuererklärungen oder IRS-Dokumente. Wenn das Unternehmen sich für die Besteuerung nach Unterkapitel S entschieden hat, wird es als S-Corporation eingestuft. Wenn nicht, gilt das Unternehmen als C-Corporation.