Verbindlichkeiten berechnen: Anleitung & Expertentipps | VersiPlan

Ein klarer Überblick über Ihre finanzielle Lage ist für kluge Entscheidungen unverzichtbar. Und während Gewinne und Vermögenswerte oft in den Schlagzeilen stehen, sind Schulden und Ausgaben genauso wichtig. Die korrekte Berechnung der Verbindlichkeiten stellt nicht nur sicher, dass Sie sich finanziell nicht mehr zumuten, als Sie bewältigen können, sondern hilft Ihnen auch, potenzielle Ausgaben zu priorisieren.

Zu verstehen, was als Verbindlichkeit gilt und wie man es in der Bilanz erfasst, kann selbst für Experten eine Herausforderung sein. In diesem Artikel zeigen wir Ihnen, wo Sie nach versteckten Verbindlichkeiten suchen müssen, und überprüfen die grundlegenden Formeln zur Berechnung der Schulden Ihres Unternehmens.

Was sind Verbindlichkeiten?

Im Finanzmanagement sind Verbindlichkeiten Verpflichtungen, in der Regel Geld, die Unternehmen Dritten gegenüber schulden, wie Lieferanten, Kreditgebern und sogar Mitarbeitern. Sie können sie als Auszahlungen betrachten, von denen das Unternehmen weiß, dass es sie vornehmen muss, dies aber noch nicht getan hat.

Beispiel: Widget Co. hat kürzlich einen Kleinkredit aufgenommen, um den Kauf einer größeren Werkstatt zu finanzieren. Die erhöhte Produktionskapazität erforderte, dass das Unternehmen vier weitere Widget-Hersteller anstellte. Und da Widget Co. Eigentümer der Werkstatt ist, ist es für die Zahlung der jährlichen städtischen Grundsteuer verantwortlich.

Der Buchhalter der Widget Co. erfasst in seiner Bilanz drei neue Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit der Werkstatt: die Rückzahlungen für den Kleinkredit, die Gehälter der neuen Mitarbeiter und die Kommunalsteuern.

Da Verbindlichkeiten einen Anspruch auf das Vermögen eines Unternehmens darstellen, sind sie ein wesentlicher Bestandteil seiner allgemeinen finanziellen Gesundheit. Ein Unternehmen mit einem umfangreichen Vermögensportfolio ist möglicherweise nicht die attraktivste Investitionsmöglichkeit, wenn dieses Vermögen beispielsweise mehr Umsatz verbraucht als es generiert.

Beispiel: Eine Private-Equity-Firma erwägt, ob sie in Widgets.io oder CoolApp investieren soll. Im Rahmen der Due-Diligence-Prüfung fordert die Firma eine Kopie der Bilanzen beider Unternehmen an.

CoolApp meldete für das vergangene Jahr einen Umsatz von 10 Millionen Dollar. Außerdem kaufte das Unternehmen Büroräume in einer Großstadt und nahm einen Kredit auf, um einen Konkurrenten zu übernehmen. Die Bilanz des Unternehmens weist Verbindlichkeiten in Höhe von 7,5 Millionen Dollar aus.

Widgets.io meldete einen Umsatz von 6 Millionen US-Dollar, hat jedoch keine Verbindlichkeiten außer den Mitarbeitergehältern, die sich auf weniger als 500.000 US-Dollar pro Jahr belaufen.

In diesem Fall könnte Widgets.io eine attraktivere Investition sein. Trotz der geringeren Einnahmen hat das Unternehmen proportional weniger Verbindlichkeiten und die Verbindlichkeiten umfassen keine Schulden, was das finanzielle Risiko im Allgemeinen verringert.

Arten von Verbindlichkeiten

Abhängig von der Länge der Rückzahlungsdauer und der Sicherheit der Verpflichtung werden die Verbindlichkeiten eines Unternehmens in drei Kategorien eingeteilt.

Kurzfristige Verbindlichkeiten

Diese Kategorie wird manchmal auch als „kurzfristige Verbindlichkeiten“ bezeichnet und umfasst Verpflichtungen, die das Unternehmen innerhalb eines Jahres erfüllen muss. Beispiele hierfür sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Steuern, Miete und Mitarbeitervergütungen. Viele der laufenden Betriebskosten, die mit der Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebs verbunden sind, gelten als kurzfristige Verbindlichkeiten.

Langfristige Verbindlichkeiten

Langfristige Verbindlichkeiten beziehen sich auf Verpflichtungen mit Rückzahlungsfristen von mehr als einem Jahr, wie etwa langfristige Kredite, zahlbare Schuldverschreibungen, Steuerstundungen oder Hypotheken. Normalerweise gehen Unternehmen langfristige Verbindlichkeiten ein, um bedeutende Anschaffungen oder Investitionen zu finanzieren, die das Unternehmenswachstum unterstützen.

Eventualverbindlichkeiten

Während kurzfristige und langfristige Verbindlichkeiten aus bereits erfolgten Transaktionen entstehen, stellen Eventualverbindlichkeiten potenzielle zukünftige Verpflichtungen dar, die ein Unternehmen unter bestimmten Umständen eingehen könnte. Beispielsweise könnte ein Unternehmen, das sich mitten in einem Rechtsstreit befindet, eine mögliche Vergleichszahlung als Eventualverbindlichkeit verbuchen. Es ist nicht sicher, dass das Unternehmen zahlen muss, aber die Bilanz muss diese Möglichkeit widerspiegeln, um den Entscheidungsträgern ein möglichst genaues Bild der finanziellen Situation des Unternehmens zu geben.

Warum ist die Berechnung der Verbindlichkeiten wichtig?

Die regelmäßige Berechnung der Verbindlichkeiten ist ein wesentlicher Bestandteil der Verwaltung der Unternehmensfinanzen . Wenn kleine Unternehmen wissen, wie hoch ihre Schulden sind, können sie ihre Cashflows im Griff behalten und ihre Ressourcen effektiv einsetzen. Größere Unternehmen sind auf genaue Finanzinformationen angewiesen, um das Vertrauen der Anleger zu erhalten und strategische Entscheidungen im Zusammenhang mit Fusionen oder Übernahmen zu unterstützen.

Weitere Bereiche, die von genauen Haftungsberechnungen beeinflusst werden, sind:

• Steuerkonformität.

  Viele Unternehmen verlassen sich bei der Erstellung ihrer jährlichen Steuererklärungen auf eine Gewinn- und Verlustrechnung. Genaue Haftungsberechnungen stellen sicher, dass das Unternehmen seine Gewinne und Kosten richtig darstellt.

• Kreditwürdigkeit.

  Kreditgeber prüfen die Verbindlichkeiten eines Unternehmens genau, wenn sie entscheiden, ob sie einen Kredit oder eine Kreditlinie gewähren oder nicht. Übermäßige langfristige Verbindlichkeiten können das Ausfallrisiko erhöhen, während hohe kurzfristige Verbindlichkeiten die Höhe der monatlichen Zahlungen und die Zinssätze beeinflussen können.

• Rentabilität.

  Eine Sammlung umsatzgenerierender Vermögenswerte verliert etwas von ihrem Glanz, wenn diese Vermögenswerte mit hohen Verbindlichkeiten verbunden sind, die den Gesamtgewinn schmälern.

So berechnen Sie Verbindlichkeiten: 4 Schritte

Die Formel für die Gesamtverbindlichkeiten fasst alle zukünftigen Verpflichtungen Ihres Unternehmens zusammen und gibt Ihnen einen Überblick über alle ausstehenden Ausgaben, die Sie in Zukunft begleichen müssen. Beachten Sie, dass die spezifische Formel für die Gesamtverbindlichkeiten je nach der von Ihnen verwendeten Methode zur Berechnung der langfristigen Verbindlichkeiten variieren kann. Es kann sich daher lohnen, einen Buchhalter zu konsultieren, wenn Sie dies selbst tun möchten.

Schritt 1. Listen Sie alle Verbindlichkeiten auf

Beginnen Sie damit, das Hauptbuch Ihres Unternehmens zu überprüfen , um aktuelle Verpflichtungen zu ermitteln. Einige davon, wie Mietzahlungen, Vergütungen und Steuern, sind unkompliziert. Andere, wie Umstrukturierungskosten, Mietgarantien, Rechtsstreitigkeiten und Garantien, sind nicht so offensichtlich. Möglicherweise müssen Sie auch mit Führungskräften anderer Abteilungen sprechen, um potenzielle zukünftige Ausgaben, wie Rechtsstreitigkeiten oder Übernahmen, zu verstehen.

Beispiel: Alex ist Finanzcontroller bei Acme Corp. und verantwortlich für die jährliche Bilanz des Unternehmens. Bevor er irgendwelche Berechnungen durchführt, überprüft Alex das Hauptbuch auf ausstehende zahlbare Beträge. Alex überprüft auch die Bedingungen eines neuen Geräteleasingvertrags und des Geschäftskredits, den Acme Corp. dieses Jahr zur Finanzierung einer strategischen Akquisition aufgenommen hat.

Alex erfasst die aus dem Hauptbuch der Acme Corp. gesammelten Informationen in einem Bilanzentwurf:

Schritt 2. Kategorisieren Sie Verbindlichkeiten als kurzfristig oder langfristig

Als nächstes teilen Sie die Verbindlichkeiten in kurzfristige und langfristige auf. Eine ordnungsgemäße Klassifizierung der Verbindlichkeiten stellt sicher, dass interne und externe Stakeholder ein klares und genaues Bild der kurzfristigen finanziellen Verpflichtungen, der Betriebseffizienz, des Risikoprofils und der Finanzlage des Unternehmens haben. Die meisten Rechnungslegungsstandards wie GAAP und IFRS verlangen dies ebenfalls.

Beispiel: Alex geht davon aus, dass Acme Corp. seine Steuern, Mitarbeiter, Vertragspartner und Lieferanten bis zum Ende des Kalenderjahres bezahlen wird. Daher kategorisiert Alex diese Kosten als kurzfristige Verbindlichkeiten. Da die Bedingungen des Geschäftskredits eine Rückzahlung des Kapitals und der Zinsen über zehn Jahre vorsehen und der Geräteleasingvertrag einen Zeitraum von fünf Jahren abdeckt, erfasst Alex die zukünftigen Zahlungen als langfristige, nicht-kurzfristige Verbindlichkeiten.

Der General Counsel von Acme Corp. informiert Alex, dass das Risiko besteht, dass das Unternehmen im kommenden Jahr in einen Patentstreit verwickelt wird. Obwohl dies noch nicht sicher ist, berücksichtigt Alex eine Schätzung der Prozesskosten als Eventualverbindlichkeit. Wenn Alex fertig ist, sieht der Bilanzentwurf folgendermaßen aus:

Schritt 3. Gesamtverbindlichkeiten mit Software berechnen

Für die Erstellung einer Bilanz können mehrere komplexe Formeln und mehrere Informationssätze erforderlich sein. nullSpezielle Software für die Lohn- und Gehaltsabrechnung sowie das Spesenmanagement kann den Verwaltungsaufwand verringern und das Risiko ungenauer Berechnungen durch die Automatisierung der Aufzeichnung und Berichterstattung reduzieren.

Schritt 4. Überprüfen Sie Ihre Berechnungen

Finanzmanagement-Software kann Ihnen einen Großteil des Stresses und der Kopfschmerzen ersparen, die mit der Erstellung einer Bilanz verbunden sind. Dennoch ist es wichtig, die Informationen und Dokumente, auf die sich die Software stützt, doppelt zu prüfen, wenn Sie die Einhaltung der Vorschriften gewährleisten möchten. Niemand kennt Ihr Unternehmen besser als Ihr Team, und es könnte einen Fehler bei der Dateneingabe oder Berichterstattung entdecken, den Ihre Software nicht erkennt.

Beispiel: Beim Überprüfen der endgültigen Bilanz von Acme Corp. bemerkt Alex, dass der Betrag für Verbindlichkeiten gegenüber dem Vorquartal erheblich gesunken ist. Nach einigen Nachforschungen erfährt Alex, dass eine Abteilung keinen vierteljährlichen Spesenbericht eingereicht hat , was zu einer Ungenauigkeit im Hauptbuch führt.

Formeln zur Berechnung der Gesamtverbindlichkeiten

Sie können die Gesamtverbindlichkeiten Ihres Unternehmens berechnen, indem Sie alle kurzfristigen und langfristigen Verbindlichkeiten zusammenzählen. Sie können die Gesamtverbindlichkeiten auch aus der Bilanz berechnen, indem Sie das Eigenkapital vom Gesamtvermögen abziehen. Sie sollten unabhängig von der Gleichung für die Gesamtverbindlichkeiten dasselbe Ergebnis erhalten. Das liegt daran, dass Sie Teile der grundlegenden Buchhaltungsformel neu anordnen, die besagt, dass das Vermögen eines Unternehmens seinen Verbindlichkeiten plus seinem Eigenkapital entspricht.)

Beispiel: Workplace, Inc. weist in seiner Bilanz kurzfristige Verbindlichkeiten in Höhe von 50.000 $ und langfristige Verbindlichkeiten in Höhe von 150.000 $ aus.

Kurzfristige Verbindlichkeiten + Langfristige Verbindlichkeiten = Gesamtverbindlichkeiten

150.000 $ + 50.000 $ = 200.000 $

Beispiel: Workplace, Inc. verzeichnet ein Gesamtvermögen von 500.000 $ und ein Eigenkapital von 300.000 $.

Gesamtvermögen - Eigenkapital = Gesamtverbindlichkeiten

500.000 $ - 300.000 $ = 200.000 $

So berechnen Sie die kurzfristigen Verbindlichkeiten

Um die kurzfristigen Verbindlichkeiten zu berechnen, addieren Sie alle Verpflichtungen, die Ihr Unternehmen innerhalb eines Jahres erfüllen muss. Zu den typischen Verbindlichkeiten eines Kleinunternehmens können gehören:

• Verbindlichkeiten:

  Geld, das Ihr Unternehmen für bereits erhaltene Waren und Dienstleistungen schuldet

• Schuldscheine:

  Schriftliche Zusagen, in der Zukunft einen bestimmten Geldbetrag zu zahlen, z. B. ein Darlehen oder ein Kreditvertrag.

• Aufgelaufene Ausgaben:

  Ausgaben, die Ihrem Unternehmen bereits entstanden sind, aber noch nicht bezahlt wurden, wie Löhne, Steuern oder Zinsen

• Nicht verdienter Umsatz:

  Zahlungen, die Ihr Unternehmen bereits für Waren oder Dienstleistungen erhalten hat, die Sie noch liefern müssen

• Kurzfristige Schulden:

  Von Ihrem Unternehmen geliehenes Geld, das innerhalb eines Jahres fällig wird

Die genaue Buchhaltungsformel, die Sie zur Berechnung Ihrer kurzfristigen Verbindlichkeiten verwenden, hängt von den Einzelheiten Ihrer Bilanz ab. Daher ist es wichtig, umfassende Aufzeichnungen zu führen und Ihre Verpflichtungen richtig zu klassifizieren.

Beispiel: Die Bilanz von Workplace Inc. weist Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 50.000 $, Schuldscheindarlehen in Höhe von 30.000 $, aufgelaufene Kosten in Höhe von 10.000 $, nicht verdiente Einnahmen in Höhe von 20.000 $ und kurzfristige Kredite in Höhe von 15.000 $ aus.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen + Schuldscheindarlehen + aufgelaufene Kosten + nicht verdiente Einnahmen + kurzfristige Kredite = kurzfristige Verbindlichkeiten

50.000 $ + 30.000 $ + 10.000 $ + 20.000 $ + 15.000 $ = 125.000 $

So berechnen Sie langfristige Verbindlichkeiten

Vereinfacht ausgedrückt werden bei der Berechnung langfristiger Verbindlichkeiten alle ausstehenden Verpflichtungen addiert, die in mehr als einem Jahr fällig werden. Allerdings können Sie je nach Kontext und Art der Verbindlichkeit unterschiedliche Ansätze verwenden, um die Unterschiede zwischen beispielsweise einem Geschäftskredit und einer Gerätemiete zu berücksichtigen.

• Bilanzanalyse.

  Addieren Sie alle langfristigen Verbindlichkeiten Ihrer Bilanz. Ziehen Sie ggf. die innerhalb eines Jahres fälligen Beträge ab.

• Amortisierte Kosten.

  Berechnen Sie den Barwert zukünftiger Barzahlungen für Darlehen und Zahlungen einschließlich Zinsen. Berücksichtigen Sie dabei die Amortisierung von Kostenanpassungen wie Rabatten und Prämien.

• Barwert

  . Wenn Sie die Risiken einer Fusion, Investition oder Übernahme beurteilen, können Sie mit einem entsprechenden Zinssatz einen Abschlag auf bestehende oder zukünftige Verpflichtungen anwenden.

Optimieren Sie Ihre Finanztransaktionen mit VersiPlan

Die meisten Tools zur Ausgabenverwaltung können Ihnen zwar Zeit sparen, sind jedoch normalerweise nicht mit den übrigen Finanzsystemen Ihres Unternehmens verknüpft. VersiPlan konsolidiert die Finanzen Ihres Unternehmens – von der Gehaltsabrechnung und den Sozialleistungen bis hin zu Firmenkarten und Lieferantenrechnungen – und bietet Ihnen eine aktuelle Übersicht über den Cashflow Ihres gesamten Unternehmens.

VersiPlan bietet Ihnen beispiellose Kontrolle und Transparenz über die Unternehmensausgaben. Erstellen Sie anpassbare Berichte, Genehmigungsketten und Richtliniendurchsetzungen – alles auf einer intuitiven Plattform.

Mit VersiPlan können Sie:

• Erstellen Sie detaillierte, rollenbasierte Ausgabenrichtlinien und Genehmigungsketten
• Automatisieren Sie sonst mühsame Aufgaben im Spesenmanagement, wie das Markieren doppelter oder nicht übereinstimmender Belege und das Synchronisieren von Transaktionen mit Ihrem Hauptbuch.
• Ausstellen, Verwalten und Widerrufen von Firmenkarten mit anpassbaren Ausgabenkontrollen basierend auf den Ausgabenbedürfnissen der Mitarbeiter

Ein effizientes Spesenmanagement bedeutet auch, dass Sie auf Prüfungen vorbereitet sind. Wenn Spesenabrechnungen, Quittungen und Erstattungen übersichtlich organisiert und aufgezeichnet sind, haben Sie immer die richtige Dokumentation zur Hand.

Häufig gestellte Fragen zur Berechnung von Verbindlichkeiten

Wie hoch sind die Gesamtverbindlichkeiten?

Die Gesamtverbindlichkeiten sind die Summe aller kurzfristigen und langfristigen Schulden in der Bilanz Ihres Unternehmens. Sie stellen die aktuellen und zukünftigen finanziellen Verpflichtungen Ihres Unternehmens dar und können sich auf Kreditwürdigkeits- und Rentabilitätsberechnungen auswirken.

Was ist der Unterschied zwischen kurzfristigen und langfristigen Verbindlichkeiten?

Der Unterschied zwischen kurzfristigen und langfristigen Verbindlichkeiten liegt im Zahlungsziel. Kurzfristige Verbindlichkeiten müssen innerhalb eines Jahres beglichen werden, während langfristige Verbindlichkeiten nach einem Jahr fällig werden.

Gibt es Tools oder Software, die bei der Berechnung der Verbindlichkeiten helfen können?

Ja, Softwarelösungen, die bei der Verwaltung von Gehaltsabrechnungen, Spesenabrechnungen und Rechnungsstellung helfen, können alle dazu beitragen, Haftungsberechnungen zu vereinfachen. Durch die Automatisierung von Finanzaufgaben reduziert Software die Möglichkeit menschlicher Fehler und kann die Genauigkeit und Konsistenz wichtiger Aufzeichnungen erhöhen.

Welche häufigen Fehler sollten bei der Berechnung der Verbindlichkeiten vermieden werden?

Häufige Fehler, die bei der Berechnung von Verbindlichkeiten vermieden werden sollten, sind das Vernachlässigen der Berücksichtigung versteckter Kosten, das Nichtübereinstimmen von Berichtszeiträumen und die falsche Berechnung von Zinsen für Kredite oder Kreditlinien. Auch das Verlassen auf ungenaue oder veraltete Aufzeichnungen kann zu Fehlern führen.

Wie oft müssen Verbindlichkeiten neu berechnet werden?

Die Verbindlichkeiten eines Unternehmens sollten monatlich neu berechnet werden, um genaue Aufzeichnungen und die Einhaltung von Rechnungslegungsstandards oder Steuererklärungspflichten zu gewährleisten. Wenn Ihr Unternehmen jedoch ein hohes Transaktionsvolumen oder Verbindlichkeiten aufweist, die häufig schwanken, müssen Sie diese möglicherweise regelmäßiger zusammenrechnen. Jedes Unternehmen sollte zumindest planen, seine Verbindlichkeiten am Ende jeder Abrechnungsperiode zu bewerten und aufzuzeichnen.

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Gründer und CEO:

Erfan Ahmed ist der Gründer und CEO von VersiPlan – einer führenden Plattform, die Finanztechnologie mit innovativen Versicherungslösungen zum Schutz von Vermögenswerten in Spanien und Lateinamerika verbindet. Mit Hauptsitz in Panama und Madrid entwickelt VersiPlan den ersten KI-gestützten Assistenten für Generationenplanung und Finanzschutz mit einer Abdeckung in über 100 Ländern.